КРЕМІНСЬКА МІСЬКА ВІЙСЬКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ
СЄВЄРОДОНЕЦЬКОГО РАЙОНУ ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
РОЗПОРЯДЖЕННЯ

Про затвердження звіту про
виконання бюджету Кремінської
міської територіальної громади
за 2023 рік

Керуючись п. 4 ст. 80 Бюджетного кодексу України від 08.07.2010 № 2456-VI, ст. ст. 4, 10, п. 5 ч. 2 ст. 15 Закону України «Про правовий режим воєнного стану в Україні» від 12.02.2015 № 389-VIII, Законом України «Про місцеве самоврядування в Україні» від 21.05.1997 № 280/97-ВР, на підставі Постанови Верховної Ради України від 01.07.2022 № 2333-ІХ «Про здійснення начальниками Кремінської і Рубіжанської міських військових адміністрацій Сєвєродонецького району Луганської області повноважень, передбачених ч. 2 ст. 10 Закону України «Про правовий режим воєнного стану» від 12.02.2015 № 389-VIII
зобов’язую:

1. Затвердити звіт про виконання бюджету Кремінської міської територіальної громади за 2023 рік по доходах в обсязі 174 236,454 тис. грн., у тому числі загального фонду – 154 350,026 тис. грн., спеціального фонду – 19886,428 тис. грн.; по видатках в обсязі 119 031,873 тис. грн., у тому числі загального фонду – 90 057,970 тис. грн., спеціального фонду – 28 972,903 тис. грн., з перевищенням доходів над видатками загального фонду на 64292,056 тис. грн., з перевищенням видатків над доходами спеціального фонду – 9086,475 тис. грн.

2. Фінансовому управлінню Кремінської міської військової адміністрації, загальному відділу Кремінської міської військової адміністрації забезпечити оприлюднення та розміщення інформації про виконання бюджету Кремінської міської територіальної громади на офіційному веб - сайті Кремінської міської військової адміністрації.

3. Контроль за виконанням даного розпорядження покласти на заступника начальника військової адміністрації з житлово-комунальних та соціальних питань Наталю МАКОГОН.

Начальник військової адміністрації                                Олександр ДУНЕЦЬ 

Виконання бюджету Кремінської міської територіальної громади за 2023 рік

Бюджет Кремінської міської територіальної громади за станом на 31.12.2023 року виконано в сумі 174 236,5 тис. грн., що становить 86,5 відсотки до затвердженого з урахуванням змін обсягу за звітний період, у порівнянні до минулого року темпи надходження до бюджету громади зменшились на 3,3 відсотків, або на 5 884 ,6 тис. грн. В загальній сумі надходжень податки та збори займають 52,2%, в порівнянні до частки офіційних трансфертів, які становлять 47,8%.

З податків і зборів виконання бюджету становить 90 956,0 тис.грн., або 77,1 відсотки від планових показників, що більше до виконання минулого року на 5,4 відсотків, або на 4622,8 тис. грн.

Офіційні трансферти від органів державного управління за звітний період становлять 83280,5 тис.грн., або 99,8%, в т.ч. базова дотація – 42702,9 тис.грн., освітня субвенція – 35461,1 тис.грн., додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв`язку з повномасштабною збройною агресією – 3 554,2 тис.грн. Трансферти з місцевих бюджетів надійшли в сумі 1562,2 тис. грн., в тому числі дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 448,3 тис.грн., субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції– 1 113,9 тис.грн.

Доходи загального фонду бюджету Кремінської територіальної громади за 2023 рік сформовані в розрізі джерел надходжень наступним чином:

• на 93,7 відсотків за рахунок податку та збору з доходів фізичних осіб (66615,9 тис.грн);
• на 0,3 відсотків за рахунок рентної плати за спеціальне використання інших природних ресурсів (235,2 тис.грн.)
• на 0,1 відсотка за рахунок внутрішніх податків на товари та послуги (0,4 тис.грн.);
• на 0,1 відсотка за рахунок податку на майно (42,9 тис.грн.);
• на 0,6 відсотка за рахунок плати за землю (443,6 тис.грн.);
• на 5,1 відсотка за рахунок єдиного податку (3698,4тис.грн.);
• на 0,1 відсотка за рахунок неподаткових та інших надходжень (в т.ч. неподаткових) (17,8 тис.грн.).

За звітний період до спеціального фонду бюджету громади надійшло 19886,4 тис. грн., що становить 100 відсотків до затвердженого з урахуванням змін обсягу асигнувань, та на 99,9 відсотків складається з благодійних внесків грантів та дарунків – 19881,2 тис. грн. У порівнянні до аналогічного періоду 2022 року надходження до спеціального фонду бюджету збільшились на 17379,7 тис. грн. завдяки оприбуткуванню гуманітарної допомоги. За звітний період до спеціального фонду трансферти не планувались та не надходили.

У зв’язку із повномасштабним військовим вторгненням російської федерації на територію України, тимчасовою окупацією Кремінської територіальної громади, активними бойовими діями на території громади, які призвели до руйнації об’єктів критичної інфраструктури та припиненню роботи чи евакуації підприємств громади в більш безпечні регіони, інші чинники, що мають негативний вплив на виконання бюджету громади.

З метою наповнення місцевого бюджету, у тому числі за рахунок податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами, вжиті заходи із залучення платників зазначеного податку до бюджету громади. Так за дев’ять місяців 2023 року військовою частиною А7039 Міністерства оборони України до бюджету громади сплачено 39002,5 тис. грн., військовою частиною А 1927 Міністерства оборони України до бюджету громади сплачено 7031,8 тис. грн.

На виконання змін чинного законодавства, податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами з 1 жовтня 2023 року не розподіляється до місцевого бюджету, більш того, сума податку в обсязі 1534983 грн., що надійшла після 01.10.23, була вилучена органами казначейства до державного бюджету, що також зменшило обсяг надходжень листопада 2023 року.

На видатки бюджетних установ та інших заходів спрямовано коштів 119031,9 тис.грн., що становить 59,09 відсотків до затвердженого на звітну дату плану з урахуванням внесених змін. У порівнянні з відповідним періодом 2022 року видатки зменшені на 14,3%, або на 19838,5 тис. грн., у зв’язку з недостатньою можливістю проводити закупівлі в запланованому обсязі видатків у військовий час.

Фактичний фонд оплати праці з нарахуваннями становить 74835,4 тис. грн., питома вага заробітної плати у загальному обсязі видатків складає 83,1%.

Фактичні видатки на енергоносії за звітний період складають 189,6 тис. грн., питома вага видатків за енергоносії у загальному обсязі видатків складає 0,2 %.

У зв’язку з повномаштабним вторгненням рф в Україну вся територія Кремінської громади окупована, тому деякі видатки не проводилися, або фінансувалися не в повному обсязі.

Разом видатки бюджету громади виконані в розрізі галузей на:

• освіта 39,4 % ( 46925,7 тис. грн.);
• соціальний захист 20,5% ( 25405,1 тис. грн.);
• органи влади 19,1 % (22801,0 тис грн.);
• інша діяльність 10,8 % ( 12872,0 тис. грн.);
• міжбюджетні трансферти 5,3 % (6369,0 тис. грн.).
• культура та мистецтво 2,5 % ( 2976,4 тис. грн.).
• житлово-комунальне господарство 1,1 % (1367,3 тис. грн.);
• фізична культура та спорт 0,2 %(292,6 тис. грн.);
• заходи з економічної діяльності 0,1 % ( 21,6 тис. грн.);

Дебіторська та кредиторська заборгованість станом на 01.01.2024 відсутня.

Видатки розподіляються між 4 головними розпорядниками бюджетних коштів: Кремінська міська військова адміністрація, Фінансовий відділ, Управління освіти, культури, молоді та спорту, Управління житлово-комунального господарства та інфраструктури.

З бюджету громади проводиться фінансування 30 закладів та 5 одержувачів бюджетних коштів, а саме: 16 закладів освіти, 7 закладів культури, 4 заклади державного управління, 1 заклад соціального захисту, 1 заклад фізичної культури і спорту, 1 комунальне підприємство – одержувач бюджетних коштів та 6 установ державного бюджету – одержувачів субвенції.

Бюджетними установами та закладами громади відкрито 99 рахунків в органах Державної казначейської служби.

Бюджетом передбачено до виконання фінансування 15 місцевих цільових програм. На виконання ст.20 Бюджетного кодексу України, з метою дотримання програмно цільового методу у бюджетному процесі, затверджено 35 паспортів бюджетних програм місцевих бюджетів на 2023 рік відповідно до кодів програмної класифікації видатків.

Підтримка ЗСУ та інших формувань

В бюджеті Кремінської міської територіальної громади на 2023 рік запланована субвенція з місцевого бюджету іншим державним органам за КПКВКМБ 9800 «Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів» на фінансування заходів, пов’язаних із забезпеченням фінансування потреб Збройних Сил, інших складових Сил оборони для забезпечення правового режиму воєнного стану на території України в загальній сумі 25869,250 тис.грн. Станом на 31.12.2023 року виконання становить 6369,049 тис.грн., що в порівнянні з минулим роком менше на 47,2 % або на 5697,451 тис.грн., у зв’язку з поверненням наприкінці року до місцевого бюджету суми субвенції невикористані військовими частинами.

Протягом 2023 року субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів була використана для наступних отримувачів:

• Головного правління Національної поліції в Луганській області - 710,0 тис.грн. (для закупівлі зарядної станції, 10 ноутбуків, 2 генераторів, 2 монокулярів нічного бачення);
• Військової частини 3055 МВС Національної гвардії України – 50,0 тис.грн. (станція нелінійного монтажу, фотоапарат, фотоспалах та 2 акумулятори для нього);
• 4 ДПР3 ГУ ДСНС України у Луганській області – 484,0 тис.грн.(для закупівлі 2 шт. каркасно-тентових намети, 2 шт. теплових пушок, 2 шт. перфораторів акумуляторних, 4 машинок кутових відрізних, ліжка розкладні з матрасами – 10 шт., ємність для води по 500 л – 2 шт., світильники – 2 шт., ноутбук – 1 шт., БФП – 1 шт.);
• ГУ СБУ в Донецькій та Луганській областях (3 управління) – 144,4 тис.грн. (бензиновий генератор, інверторний генератор, 2 термінали Starlink );
• Військової частини А7039 Міністерства оборони України в сумі 1492,0 тис. грн., за рахунок якої придбано канцтоварів на суму 100,0 тис.грн. та мішеневі установки радіокеровані для показу легких мішеней МУР-Л на суму 1392,0 тис.грн.;
• Військової частини А1927 Міністерства оборони України в сумі 3488,650 тис. грн., за рахунок якої придбано матеріалів для облаштування огорожі зовнішнього периметру складів ракетно-артилерійського озброєння, вартового приміщення; встановлення дверей на приміщеннях КПП, штабу, казарми та кімнатах зберігання зброї, придбання деревообробного обладнання для потреб інженерно-саперного батальйону, встановлення сигналізації, придбання квадрокоптера, телевізорів, комп’ютерної техніки, лазерного принтеру.